Налоги с инвестиций

Налоги с инвестиций

Мы вкладываем деньги ради их сохранения и получения дохода. А нужно ли платить налоги с этих доходов? Как их можно легально снизить? Все про налоги с инвестиций читайте далее.

Друзья, прежде всего поясню, что доходы от любых инвестиций — это совершенно обычный доход. Точно такой же как зарплата или, например, деньги от продажи машины. А значит доходы от инвестиций точно также облагаются подоходным налогом.

Вообще, налоги — это очень важный вопрос. Многие инвесторы недооценивают, забывают про него. В то же время фискальные органы про инвесторов не забывают. Ведь уплата налогов — это прямая обязанность гражданина любой страны. И если Ваши доходы от инвестиций становятся существенными (от $500 в месяц) — то вопросами уплаты и оптимизации налогов нужно заниматься обязательно.

Налоговые условия совершенно разные в каждом государстве. Так, например подданные Дании уплачивают минимум 38% от любого дохода. В Белоруссии — 13%, а в Украине — от 15 до 17%. В России ставка налога на доходы физических лиц намного меньше. В большинстве случаев — всего 13%.  Я освещу подробнее именно Российские реалии налогообложения инвестиций.

Налоги с инвестиций в России

Налоги с инвестиций в РоссииОтечественные инвестиционные компании сами являются налоговыми агентами. Это означает, что их инвесторам можно не беспокоиться про налоги. Компании собственноручно изымают часть прибыли у своих клиентов, а затем передают в налоговую. При этом, все клиенты ежегодно получают уведомление об уплате налога. Примером такой инвестиционной компании может служить любой российский брокер или банк.

Налоги с банковских вкладов

И раз я затронул тему банков — то ее и продолжу. Проценты по банковским вкладам облагаются по повышенной ставке 35%. Но есть и хорошая новость. Налогообложению подлежат только вклады с очень высоким процентными ставками:

  • рублевые вкладов, если ставка выше 13,25% годовых;
  • валютные вклады, если ставка выше 9% годовых.

Замечу, что налог взимается только с части процентов, превышающих указанные выше ставки (статья 214.2. Налогового кодекса РФ). То есть, если открыт рублевый вклад под 15% годовых, то налог надо заплатить лишь с 1,75%. Напомню, что любой банк является налоговым агентом, а значит, он сам вычтет сумму налога и перечислит ее в налоговую службу.

Так или иначе, хорошие рыночные предложения по ставкам сейчас находятся существенно ниже 13,25%. А значит и налоги платить не нужно. Если же какой-либо банк предлагает ставку выше — вероятно у этого банка огромные проблемы с ликвидностью. Деньги нужны ему срочно и любой ценой. Лучше обойти такой банк стороной. Или ограничить размер вклада в соответствии с рекомендациями агентства по страхованию вкладов.

Налоги на недвижимость в 2016 году для физических лиц

Недвижимость (жилая) — это традиционно один из самых популярных видов инвестирования. Вкладывать в нее выгодно можно даже в кризис. Однако про налоги тоже следует помнить. Ставка составляет все те же 13%.

Позитив в том, что уже давно придуманы и успешно работают варианты как снизить или вообще не платить налог .

Налог при сдаче недвижимости в аренду

Между частными лицами всегда действует одна схема. Договор аренды заключаются сроком до 11 месяцев. И так как краткосрочные договоры аренды не регистрируются в Росреестре — налоговая о них просто не знает. Большинство арендодателей пользуется такой лазейкой. Поэтому налоги не платятся. Замечу, что хоть эта схема и работает массово, но все же — это сокрытие налогов.

Налог при продаже недвижимости

nalogi-s-nedvizhimostiЕсли вы владеете квартирой более трех лет (с 2016 года — пяти) — налог уплачивать вообще не надо. И все же, три и даже пять лет — это не большой срок для инвестиций в недвижимость. Однако, и при спекулятивной (краткосрочной) стратегии инвестирования есть варианты заплатить поменьше налогов.

Если квартира находится в собственности не долго — то на нее можно получить налоговый вычет. Вычет составляет либо 1 000 000 рублей, либо стоимость затрат на приобретение квартиры, доказанных документально (статья 220 Налогового кодекса РФ). Квартиры дешевле миллиона рублей также не облагаются налогом.

Таким образом, если Вы купили квартиру за 5 000 000 рублей и продаете ее 6 000 000 рублей — налог составит:

0 рублей если квартира была приобретена более 3 лет назад
0 рублей если в договоре указана цена до 1 000 000 рублей (фиктивный договор)
130 000 рублей если поданы и подтверждены документы на налоговый вычет в размере затрат на приобретение квартиры
650 000 рублей если поданы документы на налоговый вычет в 1 000 000 рублей
780 000 рублей если не подавать документы о вычете

Налоги по ценным бумагам

Доход от продажи ценных бумаг облагается обычной ставкой в 13%. Однако, есть приятное исключение. С доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам налог платить не нужно (Статья 214.6. Налогового Кодекса РФ)

С дивидендным доходом ситуация обстоит иначе. Если доход от российской компании — ставка будет пониженной. Практически всегда это будет 9%. А для доходов от иностранных компании ставка налога составляет 15%.

Напомню, что российские брокеры являются налоговыми агентами. Если мы проводим операции с ценными бумагами через российского брокера, то все вопросы с налоговой за нас урегулирует сам брокер.

Налоги от доверительного управления

Налоги от доверительного управленияСамыми распространенными видами доверительного управления сейчас являются инвестиции в ПАММ-счета и MAM-счета. Однако законодательство России в этой сфере имеет очень много пробелов. Тем не менее, если возникают доходы, то есть и налоги.

В общем случае, от инвестиционных доходов нужно платить стандартный 13% налог. И все же здесь есть целый ряд любопытных особенностей. Вот что нужно учитывать:

  1. До тех пор, пока сумма инвестированных средств превышает сумму выведенных — налог не возникает. Пока средства находятся в личном кабинете инвестиционной компании, а не в кошельке — они не считаются доходом. Это актуально для подавляющего большинства инвесторов. Ведь, как правило выводится только прибыль. А значит, сумма вывода начинает превышать сумму инвестиций через довольно продолжительное время.
  2. Если для вывода денег используются электронные деньги (WebMoney, QIWI и т.д.) — то налоговая служба не контролирует эти выводы. А раз прихода средств им не видно, то и и про получение доходов они не знают. Практически все инвесторы этим злоупотребляют и сами не «сдаются» налоговой.
  3. Компании, занимающиеся доверительным управлением (будь то брокеры или HYIP) тоже оптимизируют свое налогообложение. Для этого, в частности, они используют различные платежные «прокладки». И если Вы получаете перевод не от организации, а от частного лица (так бывает часто), то налог платить не нужно. Переводы между физическими лицами не облагаются налогами.
  4. Для  уплаты налога нужно подать декларацию. Основанием получения дохода является договор с субъектом, оказывающим услуги доверительного управления. Соответственно, если договора нет, то нет и основания платить налог.

ne-rezidentНаконец, есть совсем экзотический вариант легально не платить налоги. Налоговый кодекс РФ считает налоговыми резидентами лишь тех, кто проживает на территории России  не менее 183 календарных дней в году. При этом, почти все популярные брокерские и инвестиционные компании зарегистрированы за рубежом. То есть, если у Вас российское гражданство, но Вы много путешествуете, или проживаете в другой стране, и,  Вы инвестируете через не-российскую компанию — налог платить не нужно.

С другой стороны, для не резидентов есть неприятный момент. Если не резидент получает доход от российской компании или продает недвижимость в России — то налог составляет 30% (за редким исключением).

В завершение подскажу еще один способ снижения налогов. Он отлично подойдет тем гражданам России, для кого инвестиции — это основной источник доходов. Способ очень простой.

Нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Одновременно с регистрацией нужно выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Тогда налог составит не 13%, а всего лишь 6% от доходов (другой вариант УСН — 12% от разницы доходов и расходов). Следует учесть, что кроме налогов нужно будет уплатить взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Это минимум 22 300 рублей в год. Однако эти взносы пойдут в зачет Вашей будущей пенсии.

Таким образом, для любого вида инвестиций есть варианты по снижению или полному уходу от налогов. И все же прошу Вас не увлекаться оптимизацией и не использовать наиболее агрессивные схемы! В конце концов Российские налоги одни из самых низких.

Буду благодарен Вашим вопросам или Вашему мнению по теме в комментариях.

Желаю всем прибыльных инвестиций!

Поделитесь в соцсетях

  • swampcitizen

    Будут ли новые инвестиционные отчеты?

    • Спасибо за Ваш вопрос!
      Да. При этом формат инвестиционных отчетов будет преобразован в страницу статистики и новости.

      • Mark II

        у всех писак эти бесконечные отчеты. Придумайте чёнть новое.

        • Гость

          мне нужны эти отчёты

  • Гость

    про вебмани интересно….
    ещё одно решение для нерезидентов избежать уплаты 30% налога — подарить объект инвестирования родственнику-резиденту, а он при продаже ещё и налоговый вычет получит

  • Pingback: Офшорные регистрации форекс брокеров (ПАММ)()

  • Pingback: Инвестиции в золото и серебро | Независимый обзор()

  • Pingback: Инвестиции в недвижимость в 2015 году()

  • Pingback: Обзор и отзыв на Feonpay | Блог независимого инвестора()

  • Pingback: Как обменять электронную валюту в интернете()

  • Pingback: Обзор и отзыв на Residental.me()

  • Alexander Filippov

    а какой налог нужно заплатить при инвестициях из-за рубежа?
    например: мне переводят на счет 10млн.долларов для последующего использования в качестве инвестиций в какие либо проекты в России, и какие проблемы могут возникнуть у меня и что нужно делать чтобы их предупредить?

    • Если проекты, в которые Вы инвестируете не являются налоговыми агентами (а таких большинство), а средства вводятся и выводятся через зарубежные банки или электронные платёжные системы, то налоговая не видит и не может проверить доходы от инвестиций. Здесь только вопрос совести.

    • Alexander Filippov

      спасибо

  • Ярослав Игоревич

    Ну как же, ага, 13%!
    13% с зарплаты, а затем 18% когда в магазине продукты покупаешь. 31% — реальный налог в РФ!
    Разве, что работать в чёрную, и скупаться у тех, кто также в чёрную работает.

    • Не совсем корректно такое утверждение. У этих налогов разная суть. Один с доходов, а другой начисляется на произведённые товары/услуги.
      Так можно все налоги плюсовать. Транспортный+недвижимость+косвенно НДПИ+НДС+НДФЛ и так далее 🙂 Но это не верно. Доходы в России облагаются только 13% (в общем случае).

      • Ярослав Игоревич

        Согласен, что если сказано: «налог на доход» 13%, то он реально 13%. Однако ж попробуй купить что-нибудь, не заплатив налог. Выйдет? Нет. Значит, вот как не крути, а с доходов ты отдаешь более 13%. Ты просто не можешь отдать ровно 13% при нормальной жизненной деятельности.
        Вот, кстати, в той же Дании, где 38% налог на доходы, есть другие виды налогов? На произведенные товары, транспортный, недвижимость? Подозреваю, что нет.
        Я к чему веду, наше государство просто очень ловко распилило налог на доходы на множество других налогов, которые в сумме, может быть, составляют теже 38%.
        Гражданин не может не заплатить 13%, т.к. за него это делает работодатель, а затем, не может не заплатить ещё 18%, т.к. этот налог уже включен в стоимость всего, без чего он не может обойтись. Зато гражданин довольный, ведь его подоходный налог самый низкий в Европе.

        • Много чего можно купить без НДС. К примеру, заплатить за садик ребёнку, пройти ТО или заказать себе очки.
          В Дании, если правильно помню, аналог нашего НДС составляет 20-25%. Поправьте, если ошибаюсь. Мне это будет интересно для общего развития.
          По сути Вашего поста я согласен полностью. Ставка 13% — она, конечно, маркетинговая. Но, всё-таки, ситуация не настолько удручающая.

          • Ярослав Игоревич

            Очки и садик — это здорово, но не то, без чего обойтись нельзя. Хлеб, молоко, яйца, мука, мясо — это вы гарантировано купите с любой своей зарплаты, и заплатите налог. Правда не вся же зарплата уйдёт на это, но у многих семей — большая часть.

          • Полагаю, очки и садик — это как раз то, без чего ряду граждан обойтись нельзя. Кстати, в ряде случаев, хлеб, молоко, яйца, муку, мясо можно купить без уплаты НДС.
            Да, в России не самая прозрачная и эффективная в мире фискальная полика. Но она далеко не худшая, развивается и справляется со своими задачами.

          • Ярослав Игоревич

            Ну вы ж очки не каждый месяц покупаете! А садик — услуга муниципальная, деньги и так идут в бюджет.
            У нас в городе продукты без НДС получаются даже дороже, чем с НДС, потому, что дачники и фермеры продают значительно дороже, чем, скажем, в Монетке.

          • Есть масса д/садов не стоящих на балансе муниципалитетов. Частные развивающие учреждения для дошколят очень распространены. И с каждым годом эта тенденция лишь усиливается.
            Вообще, Налоговый Кодекс не ограничивается лекарствами и садами. Это лишь малая часть товаров/услуг, не подлежащих налогообложению. Список очень обширный. А кроме него, учитывайте специальные налоговые режимы, где предприниматели не являются налоговыми агентами по НДС. Это, считайте, основная масса малого бизнеса.
            Честно говоря, не покупаю в «Монетке» и не знаю их уровня цен. Но, совершенно точно могу сказать, что тот же картофель на различных ярмарках бывает и дешевле, а главное, и лучше, чем даже в сетях эконом-класса и магазинах-у-дома типа «Магнит».
            Так что, давайте, всё-таки разделять налоги с доходов и налог на добавленную стоимость. Мухи отдельно, котлеты — отдельно.)))
            Вообще, поверьте, если бы наши законодатели очень хотели повысить НДФЛ — то они сделали бы это. Смысл разделять налоги, собирать и учитывать их по-разному не в том, чтобы достичь маркетингового эффекта у электората. И не в том, чтобы снизить теневую экономику. Смысл в том, чтобы как можно более эффективно сегментировать и распределить налоговую часть доходов бюджета. И здесь всё сделано довольно грамотно. Другой вопрос — это вопрос исполнения, контроля, бюрократии и, возможно, коррупции. Но все эти вещи уже абсолютно не зависят от ставок.

          • Ярослав Игоревич

            Ну вы похоже больше меня в этом смыслите =) ладно, не буду спорить, наверное вы правы.

          • Вообще, думаю, налоговые вопросы будут менее актуальным, если поднимется производительность и, за счёт этого вырастет реальный уровень доходов населения. Ведь 13% от 30 000 это гораздо сильнее бьёт по карману, чем, условные 40% от 100 000.

          • Ярослав Игоревич

            Ну, это уже не зависит от производительности, ведь если в вашем ТД указан оклад 15000, то вы и будете получать соответствующую этому окладу зарплату, как бы там не вырос доход компании.

          • Тут уже все карты в руках работодателя. Бывает так, что премии дают прибавку кратно превосходящую оклад. Кстати, такое часто на госслужбе бывает.
            Но, часто бывает и наоборот. Условно 15 000 и точка. Никакой мотивации.

          • Ярослав Игоревич

            Да уж, при таком подходе стараться совсем не охота

  • Марина

    А как продать квартиру в РФ нерезиденту и не платить или уменьшить налог на продажу? (Вариант с проживанием пол года в РФ, к сожалению не подходит)?

    • Марина, спасибо за Ваш вопрос. Это очень хороший вопрос, и в силу определённых обстоятельств он очень актуален для меня. Сам ищу ответ.
      Самый распространённый вариант — договориться с покупателем и прописывать в договорах сумму меньше, чем фактическая. В этом случае можно получить хорошую экономию. Но это не легально.
      Легальные варианты я пока ещё ищу.

      • Марина

        Надеюсь хоть вы его найдёте 😭, очень обидно купить за ту же цену, что и продаешь, а потом с этого ещё и налог заплатить. И родственников в России нет, некому подарить… короче тупик

        • Если найду — то напишу обязательно.

          • Lartyn

            Добрый день! Есть легальный способ, если интересно — пришлите на почту свой скайп или телефон — готов рассказать подробно.

          • Добрый! Пишите в скайп «Kinvestor Konstantin»

          • Lartyn

            Хорошо, тогда завтра напишу в скайпе.

  • Пимошина Ирина

    Находиться, выводиться — что делает? — находится, выводится. Хорошая, грамотная статья, но что с грамматикой?

    • Спасибо. Подкорректировал. Отлично знаю правило, но по какой-то причине, вот именно в нём часто получаются ошибочки 🙂